印制宣传页钱已付，发票未到，付款时:其他应收款贷记银行存款，按照权责发生制，当期费用必须进当期，就要做:借：销售费用——广告宣传费贷：其他应收款——暂估其他应收款这一步暂估时，原始凭证附什么？收到发票借：其他应收款——暂估其他应收款贷：其他应收款

小猫不乖 追问

2019-04-04 16:31

好的，老师。还有我问印制的宣传彩页，手提袋，一次性杯子，报告封皮等等。这些属于体检成本里的。我现在记入低值易耗品了。领用时。领料单做原始凭证。转入营业成本里对吗？这些东西发过来的时候产生的运费，我是记管理费用吗

bamboo老师 解答

2019-04-04 16:36

领用的时候根据领料单转入营业成本 对的 
运费计入宣传彩页，手提袋，一次性杯子，报告封皮成本

小猫不乖 追问

2019-04-05 21:20

这个运费的成本分录怎么打老师

bamboo老师 解答

2019-04-05 21:29

跟宣传彩页，手提袋，一次性杯子，报告封皮这些一起放到低值易耗品

小猫不乖 追问

2019-04-05 21:30

是要分摊到这几样里吗？按什么比例分摊呢

bamboo老师 解答

2019-04-05 21:31

可以按入库价值分摊

小猫不乖 追问

2019-04-06 09:28

还有一个问题老师，我们买的投影仪9500，是固定资产，幕布1800也是固定资产，VA线，投影仪吊架都一百多，这两样怎么记账？也进固定资产吗？

bamboo老师 解答

2019-04-06 09:30

一百多的物件可以计入低值易耗品 领用摊销

小猫不乖 追问

2019-04-06 09:32

不是属于投影机的附属设备么，不加进固定资产里？

bamboo老师 解答

2019-04-06 09:55

如果是易损耗的 可以不计入固定资产入账价值

小猫不乖 追问

2019-04-06 10:31

嗯嗯，好的，老师，谢谢。每次问到你都想把能想到的疑问都问一下，您每次解答的都比较详细清晰，感谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-06 10:32

不用谢 希望能帮到您 疑问继续

bamboo老师 解答

2019-04-06 10:33

不用谢 希望能帮到您 有疑问可以继续提问

小猫不乖 追问

2019-04-06 10:41

老师，刚发现一个问题，我们体检中跟广告传媒签订的合同。属于置换合同。我们广告宣传28000元，置换百分之30（也就是8400元他们来体检）。我们给他们在打19600元。双方互不开票。这个置换的，我应该怎么记账，好凌乱了。

bamboo老师 解答

2019-04-06 10:55

这种的话 应该相互开票确认收入

bamboo老师 解答

2019-04-06 10:56

如果互相不开票 那您就按19600做账

小猫不乖 追问

2019-04-06 10:58

19600钱付出去了，他不开票的话不能永远挂往来啊

bamboo老师 解答

2019-04-06 11:05

不是8400不开票么 19600也不开票？

小猫不乖 追问

2019-04-06 11:21

是的，合同约定不开票。19600是付给广告公司做电梯内宣传的。分了三次打出，付款时应该怎么记了

bamboo老师 解答

2019-04-06 11:25

没有发票 只能先记预付账款

bamboo老师 解答

2019-04-06 11:25

您们应该开具发票确认收入 然后冲减预付