公司以前没买过社保，今年3月份时交纳了2月和3月的社保，收到缴费单时怎么做分录？

梦津美 追问

2019-04-04 14:06

老师，若个人部分也是公司出，个人那部分要算到应付职工薪酬---工资里吗？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:07

您好，那个人这部分全部计入管理费用，不要经过应付职工薪酬-工资了

梦津美 追问

2019-04-04 14:15

2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
贷：银行存款或现金 
老师，那我3月收到社保缴费单，就直接用这两个分录就行了对吗？ 
工资计提和发放跟原来一样，不变，对吗？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:16

2.计提社保（企业部分+个人） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保（企业）-社保（个人） 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)-社保（个人） 
贷：银行存款或现金

梦津美 追问

2019-04-04 14:24

老师，应该都是+号吧？ 
2.计提社保（企业部分+个人） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保（企业）+社保（个人） 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)+社保（个人） 
贷：银行存款或现金

小黎老师 解答

2019-04-04 14:27

您好，是的加个人部分，我那里不是减号 是破折号

梦津美 追问

2019-04-04 14:28

老师，那公司帮个人交纳的部分要算个税吗？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:29

您好，帮个人缴纳的部分，个人不可以抵扣个税了。而且公司这部分也不能税前扣除哎

梦津美 追问

2019-04-04 14:35

也就是说，如果个人工资5000每月，社保费700+300都是公司出的，那么在个税申报系统申报他的个税时，只能填工资5000，其他扣除项都空着，是这个意思吗？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:37

您好，是的。不能扣除这部分费用

梦津美 追问

2019-04-04 14:39

老师，若企业承担的企业出，个人该承担的个人出，那么企业该承担的社保费是可以税前扣除的吧？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:40

您好，是的，那就都是可以扣除的

梦津美 追问

2019-04-04 14:41

哈哈，那还是不帮个人承担的好

小黎老师 解答

2019-04-04 14:44

您好，这个是企业自己筹划哦

梦津美 追问

2019-04-04 14:48

老师，因为社保补交了2月份的，导致2月份的个税申报里没有用社保抵扣个税，那申报3月份的个税时，可以把2月份的社保抵扣一起填上去抵扣吗？就是个人每月可以社保抵扣300，这次社保可以抵扣600吗？

小黎老师 解答

2019-04-04 14:49

您好，可以填2个月的

梦津美 追问

2019-04-04 14:51

明白了，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-04-04 14:51

不用谢，祝您生活愉快