应付工资没有计提是按照直接发放做账的，借应付工资贷银行存款可现在资产负债表上应付工资显示负数，那是不是要做计提调整啊？那会计分录如何做呢？

木灵子 追问

2019-04-04 11:23

管理费用要有二级科目吧？那应该是借：管理费用—应付职工薪酬 
贷：应付职工薪酬

月月老师 解答

2019-04-04 11:30

你好，没问题的。

木灵子 追问

2019-04-04 11:35

比如我公司有个职工在一家公司月工资4000在另外一家公司月工资5000，并且这已经是扣除保险后金额。并且这两家帐都是我在做，那我怎么给他代扣代缴个人所得税呢？

月月老师 解答

2019-04-04 11:38

你好，合并计算，9000-五险一金-5000-专项扣除。

木灵子 追问

2019-04-04 12:30

这是两个不同独立的公司，我应该在哪家给他代扣代缴呢？发4000的公司已经扣除了几险后的金额

月月老师 解答

2019-04-04 13:08

你好，在扣保险的公司代扣。

木灵子 追问

2019-04-04 13:51

那还想问下如果两边公司不知道他还有另外一份收入呢？就应该是他本人去税务局办理缴纳个人所得税了吧？

月月老师 解答

2019-04-04 13:52

你好，年度自己去税务局进行两处申报。