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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-04-04 09:54

你好，原始凭证分割单一般分担成本和费用的额，增值税是价外税，不构成成本和费用，一般不能分割的，而且开票名称，就在哪里抵扣。实际操作也是不行的

苏杭 追问

2019-04-04 09:56

老师您好，请问甲公司本月的电费发票100万元，进项税额16万元，电力公司开具专票给甲公司，但其中有10万元电费和1.6万元进项税额是属于乙公司的，请问甲公司对这个电费发票应该如何操作，谢谢

克江老师 解答

2019-04-04 09:59

原始凭证分割单，把发票复印件给对方并盖章，一般就是这样的

苏杭 追问

2019-04-04 10:03

甲公司可否开一份10万元进项税额1.6万元的电费专票给乙公司，谢谢

克江老师 解答

2019-04-04 10:08

你好，这个你们公司有销售电力吗，最好不要这样，不然会虚开增值税发票的风险。

苏杭 追问

2019-04-04 10:10

好的，谢谢老师

苏杭 追问

2019-04-04 10:11

最后还问一下，乙公司凭原始凭证分割单和发票复印件可以抵扣进项税额吗？

克江老师 解答

2019-04-04 10:16

你好，实际操作不来，税局认可发票抬头的那家企业的，不然乱套了

苏杭 追问

2019-04-04 10:20

也就是说乙公司可以分割10万元电费，但不能取得1.6万元进项税，是吗

克江老师 解答

2019-04-04 10:44

应该是这样的。凭票扣税，无法改变啊

苏杭 追问

2019-04-04 11:56

谢谢老师，延伸一个问题，公司销售一批购买的原材料，公司无此原材料经营资质，可否给购买方开具增值税专用发票，谢谢

克江老师 解答

2019-04-04 11:57

可以阿，没问题的，希望回复有帮

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你好，原始凭证分割单一般分担成本和费用的额，增值税是价外税，不构成成本和费用，一般不能分割的，而且开票名称，就在哪里抵扣。实际操作也是不行的
2019-04-04 09:54:11
你好增值税是不，可以抵扣的。
2021-07-02 10:42:56
预 亲爱的学员，您好！很高兴能为您解答！ 1、现金收款凭证后面的附件有：现金进账（存款）单、收取现金的发票记账联等。 2、现金支付凭证附有:现金支付报销单据、发票、工资单等。 3、银行收款凭证后面的附件包括:银行收款(存款)单、转账支票发票收款记账环节等。 4、银行支付凭证后面的附件包括:转账支票支付的支付发票、委托银行支付的单据等。 5、转账凭证和调整凭证后，提取、结转和调整的相关内容可以在凭证汇总表列中说明，不含附件。 祝您学习愉快！老师解答不易，辛苦你动动手指，麻烦给老师一个五星好评吧！万分感谢啦！
2023-11-20 19:27:29
你好！ 可以做为原始凭证入账的，比如电费分割单可以记入管理费用…电费
2019-09-17 07:48:58
同学好 分割单位盖章就可以
2022-02-25 17:32:11
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