比如：计提工资时 借：主营业务成本-工资248831.3 贷：应付职工薪酬-工资248831.3 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资248831.3 贷： 银行存款 246301 应交税费-个人所得税 2530.3 申报个人所得税时 根据应发工资申报 个税不是计提的那个金额 借应交税费-个税244.95 贷：银存 那多计提的个税2285.35 该如何处理呢？

冰玉 追问

2019-04-04 09:26

老师，公司做人力资源服务外包。就相当于，我公司是A，客户是B.  A的人员到B公司上班，因为B公司的工资有提成，A公司根据B公司制作的实发工资表来倒推应发工资和个税。我们的应发工资和个税是通过实发工资来推的，也就是说实发工资是不变的，员工工资没发错。这个多提的个税该如何来做呢？

辜老师 解答

2019-04-04 10:07

那你这个就是应发工资多计提了，冲减多计提工资就可以

冰玉 追问

2019-04-04 10:25

那那个个税申报系统里面的个税申报也要改？

辜老师 解答

2019-04-04 13:47

是的1，你多申报了工资了

冰玉 追问

2019-04-04 13:56

不对啊，如果个税里面的申报改了，个人所得税就会变，这就对不上了啊，死循环？

辜老师 解答

2019-04-04 15:01

你申报的个税是对的，那你计提的工资也是对的，是吧