公司承担了社医保个人部分，做分录时候怎么计提和发放工资

小缘 追问

2019-04-04 09:01

我之前都是做借：管理费用  贷：应付职工薪酬    付的时候借：应付职工薪酬   贷：银行存款   其他应付-社保      现在要怎么改正，因为出现报表应付职工薪酬负数

邹老师 解答

2019-04-04 09:03

你好，你需要把其他应付款的冲销，改成银行存款核算 
计提与发放一样，怎么会导致应付职工薪酬负数呢

小缘 追问

2019-04-04 09:17

如计提借：管理费用  10000  贷：应付职工薪酬工资  10000  发放借：应付职工薪酬 10000  贷：银行9500        其他应付社保--个人部分   500          我改得时候做借： 其他应付社保--个人部分   500  贷：银行存款  500        ？        我实发是发9500.       而且我做缴交社保时候是直接做借：管理费用-社保    1500（包含个人部分）    贷：银行存款   1500

邹老师 解答

2019-04-04 09:18

你好，是的  
单位把个人的负担了，就不需要通过其他应付款核算的，那计提与缴纳就是一致的

小缘 追问

2019-04-04 09:39

社保费用需要计提吗？我没有计提了，  改成借;其他应付社保--个人   500   银行存款  500     这样我怎么觉得理解不了了，我总的是实发9500  这500也没发啊，这样做 银行存款不是增多，但是实际没有啊，

邹老师 解答

2019-04-04 09:45

你好，需要计提的 
工资，社保计提多少，发放多少，怎么会有余额呢 
按10000计提，一万发放就没有余额的

小缘 追问

2019-04-04 09:47

好的，谢谢，我看下哪里有问题，但是我社保没计提要补计提吗，一整年都是这样做了

邹老师 解答

2019-04-04 09:57

你好，没有 计提社保需要补计提的

小缘 追问

2019-04-04 11:31

补计提的会计分录怎么做，还有工资发放怎么做，谢谢

邹老师 解答

2019-04-04 11:39

你好 
计提，借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬 
发放，借；应付职工薪酬      贷；银行存款等科目