本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做

兰生幽谷 追问

2022-02-17 08:36

谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？

郭老师 解答

2022-02-17 08:39

你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。

兰生幽谷 追问

2022-02-17 08:43

比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？
就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序

郭老师 解答

2022-02-17 08:43

当月缴纳当月的吗，你们是？

兰生幽谷 追问

2022-02-17 08:46

自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的

郭老师 解答

2022-02-17 08:47

你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。

兰生幽谷 追问

2022-02-17 08:48

好的，那我了解了，谢谢

郭老师 解答

2022-02-17 08:49

不用客气，工作愉快。