不能抵扣的专票怎么记账和认证啊？

奔奔 追问

2019-04-03 18:16

不认证不会形成滞留票吗

邹刚得老师 解答

2019-04-03 18:16

你好，如果是不能认证的，就不用认证的，直接按普通发票入账就是了

奔奔 追问

2019-04-03 18:20

我本来是这么做的 可是朋友说要是不认证 在平台放着 税务局会查

奔奔 追问

2019-04-03 18:21

那要是我按普通票做账  认证当月报税时在申报表把已认证但不能抵扣的金额填在申报表进项税转出上 可以吗

邹刚得老师 解答

2019-04-03 18:22

你好，如果你担心被查，你可以认证了，然后转出

奔奔 追问

2019-04-03 18:23

嗯 转出的话 不做分录 直接在报税时转出可以吗

邹刚得老师 解答

2019-04-03 18:23

你好，需要做分录，然后做转出申报 
借；管理费用等科目   贷；应交税费（进项税额转出）

奔奔 追问

2019-04-03 18:25

那第一步是不是正常抵扣 借管理费用等  进项税 贷现金等  
认证后借管理费用等 贷进项税额转出

奔奔 追问

2019-04-03 18:26

做到进项税额转出后怎么操作啊  就一直在这个科目挂着吗

奔奔 追问

2019-04-03 18:42

麻烦老师解答了

邹刚得老师 解答

2019-04-03 18:55

你好，正常抵扣 借管理费用等 进项税 贷现金等  
认证后 ，借；管理费用等， 贷；进项税额转出 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款