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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-03 16:54

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

南浔 追问

2019-04-03 16:56

老师，我一月三月都有开票，我三月底把这个季度的增值税转入营业外就行吧，应交税费二级科目是不是得写减免税款

邹老师 解答

2019-04-03 16:57

你好，可以在季度末月结转 
应交税费二级科目是应交增值税，而不是减免税款

南浔 追问

2019-04-03 17:04

好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-03 17:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2019-04-03 16:54:24
开的普票是的，结转到营业外收入
2019-06-27 23:35:42
您好 小规模，不用月末把应交税费～应交增值税转到未交增值税，，直接放这个科目，等季度看累计超过30未超过转入营业外收入，超过了直接缴纳
2021-03-23 20:29:49
对 那应交税费增值税科目余额是转到营业外收入
2020-01-06 09:17:59
你好，借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2020-01-06 14:37:04
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