公司为小规模纳税人，上个月增值税借方有发生，贷方也有发生，在计算营业税金及附加的时候，要用销项减去进项（也就是贷方减去借方）来得到税金及附加的基数吗？

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2019-04-03 16:27

它借方发生也不用管是吗？

辜老师 解答

2019-04-03 16:29

借方发生额是什么发生额，怎么账务处理的

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2019-04-03 16:30

上个月多确认的收入

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2019-04-03 16:30

这个月我做了相反的分录

辜老师 解答

2019-04-03 16:31

那要减去借方的发生额

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2019-04-03 16:33

还有就是别人

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2019-04-03 16:35

还有就是别人开给我们的咨询费，以及我们开给别人的咨询费，要减去吗？

辜老师 解答

2019-04-03 16:44

别人给你们开的咨询费，你们是不能抵扣的

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2019-04-03 16:47

我们自己开的咨询费可以扣除，但是别人开的不能抵扣，也就是做账时发票的税直接做进咨询费用里吗？

辜老师 解答

2019-04-03 16:50

自己开的是要交税的

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2019-04-03 17:00

老师，我还是有点不太明白，我公司开的咨询费税法在借方，别人开给我的咨询费税费就不需要单独做出来，直接放在费用里面是吗？

辜老师 解答

2019-04-03 17:11

你们提供咨询费，你们是要确认收入的，税金就在贷方，别人开给我的咨询费含 税金额计入费用

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2019-04-03 17:12

我们公司开给别人的咨询费呢？

辜老师 解答

2019-04-03 17:13

借：应收账款  贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

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2019-04-03 17:15

是这样的老师，是别人给我们公司做了培训，我们给别人开了这个培训费用的发票，是不是弄错了？

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2019-04-03 17:16

我们给培训的这个老师开了咨询费的发票，是不是错了

辜老师 解答

2019-04-03 17:42

是的，应该是别人给你们开票

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2019-04-03 17:44

还能补救吗？

辜老师 解答

2019-04-03 17:44

当月开具的，你可以作废发票