去年预提了50万的费用，3月收到发票40万冲了预提40万，另10万汇算时做调整，这6万是在汇算前冲销还是汇算后？冲销后今年当季度的报表利润虚增申报时需要调整么？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-04-03 15:19

您好，这10万是在汇算前冲销，冲销后今年当季度的报表利润虚增申报时，不需要调整。

单身的音响追问

2019-04-03 15:22

季度申报时虚增的利润不是要交所得税了？

王雁鸣老师解答

2019-04-03 15:24

您好，因为调整时，可以使用以前年度损益调整处理，季度申报时，就不会虚增利润而交所得税了。

单身的音响追问

2019-04-03 15:26

以前年度的损益调整的具体方法可以教下么

王雁鸣老师解答

2019-04-03 15:30

您好，一般情况下，收到发票后，借；预提费用，50万元，贷：现金或者银行存款等科目，40万元，以前年度损益调整，10万元。之后再做，借；以前年度损益调整，10万元，贷；利润分配-未分配利润，10万元。

精选问题

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没有问题可以点击“我要查询”--“一户式查询”--“企业备案信息查询”--“扩展信息”，就可以查询企业的分类管理类别。A为一类，B为二类，C为三类，D为四类审核通过一类去问下税务局其他的等着还没到时间答
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