送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-04-03 13:31

不用,调表不用调账

小白 追问

2019-04-03 13:33

那次年发现漏报收入50万,这个部分是小于上年度汇算清缴亏损额,是不是只需要通过以前年度调整,不需要考虑所得税了,但是按照账面金额调留存收益,是需要缴税的

郭老师 解答

2019-04-03 13:34

汇算清缴你补税了是吧

小白 追问

2019-04-03 13:36

没有,我现在发现的是公司17年的错误,财务漏报收入50多万,当年账上利润4万多,汇算清缴亏损额是60多万

小白 追问

2019-04-03 13:37

我们是高企,有个研发支出扣除,所以账表差额比较大

郭老师 解答

2019-04-03 13:49

以前年度损益调整,需要补税

小白 追问

2019-04-03 13:52

研发支出的175%摊销需要在年末账上反映出来吗,财务只在表上反映没有在账上反映

郭老师 解答

2019-04-03 13:53

汇算清缴反应就可以,账上不用

小白 追问

2019-04-03 13:54

那不太懂了,按照汇算清缴亏损60多万,我们不需要补税啊

郭老师 解答

2019-04-03 13:57

那你也得补上收入

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