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小白
于2019-04-03 13:15 发布 5601次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2019-04-03 13:31
不用,调表不用调账
小白 追问
2019-04-03 13:33
那次年发现漏报收入50万,这个部分是小于上年度汇算清缴亏损额,是不是只需要通过以前年度调整,不需要考虑所得税了,但是按照账面金额调留存收益,是需要缴税的
郭老师 解答
2019-04-03 13:34
汇算清缴你补税了是吧
2019-04-03 13:36
没有,我现在发现的是公司17年的错误,财务漏报收入50多万,当年账上利润4万多,汇算清缴亏损额是60多万
2019-04-03 13:37
我们是高企,有个研发支出扣除,所以账表差额比较大
2019-04-03 13:49
以前年度损益调整,需要补税
2019-04-03 13:52
研发支出的175%摊销需要在年末账上反映出来吗,财务只在表上反映没有在账上反映
2019-04-03 13:53
汇算清缴反应就可以,账上不用
2019-04-03 13:54
那不太懂了,按照汇算清缴亏损60多万,我们不需要补税啊
2019-04-03 13:57
那你也得补上收入
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郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
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