公司是一般纳税人，18年没有账，19年开始做账的话，19年1月份交的城建税及教育费附加需要补提吗？

素 追问

2019-04-03 08:23

你缴纳的客房销售的增值税也需要补提营业收入吗？

素 追问

2019-04-03 08:23

缴纳的客房销售的增值税也需要补提营业收入吗？

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:23

免征的计入营业外收入

素 追问

2019-04-03 08:25

老师，什么意思，不懂

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:26

增值税是计入应交税费的，怎么是收入

素 追问

2019-04-03 08:27

应交税费，不是未缴纳时在贷方，缴纳后通过借方，那直接计入借方，期末就会有借方额，这样没问题吗老师

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:29

计提时在贷方，缴纳在借方，无余额

素 追问

2019-04-03 08:30

现在是18年没有账务，19年这时候需要计提不

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:31

已经缴纳的就需要计提了

素 追问

2019-04-03 08:33

好的，这么做是不是收入会增加，影响企业所得税老师

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:34

不会的，只是税金而已

素 追问

2019-04-03 08:37

老师，补提分录怎么做？

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:40

借税金及附加 
贷应交税费-附加税

素 追问

2019-04-03 08:41

老师，还有应交税费，应交增值税的计提怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:43

1、计提时： 
 
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷：应交税费-未交增值税 
 
2、下月交纳时： 
 
借：应交税费-未交增值税 
 
贷：银行存款

素 追问

2019-04-03 08:47

谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-04-03 08:49

不客气，麻烦给于五星好评