公司工资表上有补贴公司部分社保，公司有部分员工买社保扣款怎么做账？社保款是由老板娘个人卡代缴

腊梅 追问

2019-04-02 16:58

不是，公司部分补发在个人工资里，

王晶老师 解答

2019-04-02 17:00

补贴就写补贴，做账还是正常的做账啊，

腊梅 追问

2019-04-02 18:47

会计分录怎么做？

王晶老师 解答

2019-04-04 09:10

缴纳时： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 
    其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 
    贷：其他应付款，老板娘 
计提时 
借：管理费用--社会保险费（单位部分） 
    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 
发放工资时： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数） 
    贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 
         库存现金 （实发数）