送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-04-02 14:34

单位部分单位承担的话,还是计入管理费用,个人部分确认其他应收款

65596818 追问

2019-04-02 14:48

老师,正常情况下个人部分从工资里代扣,如果停薪留职了,没有工资,那工资单里某位员工实发出现负数,怎么办?

辜老师 解答

2019-04-02 14:49

是的,所以个人部分你要确认其他应收款,等正常发工资的时候从工资里面扣除下来

65596818 追问

2019-04-02 15:16

老师,我拍了个图,您看一下,如果张三就是停薪留职的员工,那么他的工资是0,社保做其他应收款,实发工资是负数,这张凭证借贷方不平,哪个数据错误了?

辜老师 解答

2019-04-02 17:21

张三没有工资,个人社保不是在发放工资的时候体现的,而是在缴纳社保的时候确认的

65596818 追问

2019-04-02 18:12

发工资时要体现啊,这是个人缴的部分,从工资里扣下,才是实发工资,我们是这么做的: 
借:应付职工薪酬 --社会保险 
        其他应收账款--代扣个人社保 
贷:银行存款 
这样其他应收账款个人社保是平账的

辜老师 解答

2019-04-02 18:58

你这个人没有工资,你现在是缴纳社保的时候,垫付了他的个人部分,所以 
借:应付职工薪酬 --社会保险 
其他应收账款--代扣个人社保 
贷:银行存款 
这样处理后,形成其他应收款的借方余额,就是要应收张三的个人社保

65596818 追问

2019-04-02 19:30

哦明白了,谢谢老师

辜老师 解答

2019-04-02 22:35

好的,客气,帮到你就好

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相关问题讨论
单位部分单位承担的话,还是计入管理费用,个人部分确认其他应收款
2019-04-02 14:34:51
要的,也要做个税申报
2020-04-14 18:20:20
公司本月收到停薪留职职工交来2011-2012年的养老保险金17000元要如何处理啊?
2017-06-11 09:41:09
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2017-06-11 09:57:30
你好,与单位还是有雇佣关系? 
2021-09-28 09:30:46
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精选问题
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  • 老师2024最后一卷计算分析题31题第三小问 库存股

    同学你好,可以把题目截图下来,老师这边看不到题目呢。

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