公司是一般纳税人，2018年12月开出去80万的发票，2019年1月又退了回来，就是退货了，开了负数发票，这笔业务应该怎么做分录，成本应该怎么办？

老师，我想问一下，我们是一般纳税人，2019.12购进一批货，完了都已经认证抵扣了，对方吧这张票作废了，2020.4月份给我们开出负数发票，那我这边怎么做分录，购进一笔分录，进项转出一笔分录，库存减少一笔分录，这三笔怎么做，麻烦说一下，这笔货款我们还没付给对方

答： 12月份借库存商品进项贷应付账款 作废之后，借应付账款贷，库存商品进项转出， 开了发票，借库存商品进项贷应付账款。

老师你好，开了负数发票，在次月可以做分录吗？ 汽修服务公司，一般纳税人

答： 你好，应当是当月做负数发票分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；库存现金等科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，我公司是一般纳税人，我司是以卖空调产品的，相当于我司是经销商，供货商每个季度都会给我司一笔销售返利，要求我们开具红字通知书（也叫折扣折让），我司是以冲抵货款形式返利的，然后供货商再邮寄销项负数发票给我司，我想知道供货商给我司的销项负数发票怎么做分录？

答： 您好！你这个是冲减购进产品的成本 借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）