2017年收到永盛18000咨询费银行未入账，2018年2月收到仪尔咨询费11000银行未入账，19年1月开票挂应收账款，回查账本发现18年4月之前没有银行对账单，4月调账借:银行存款 27781元，贷:营业外收入 27781元，调账后与银行余额对账单金额一致，该怎么调应收账款？？？

陌然666 追问

2019-04-02 11:28

银行存款增加，对账对不上啊

丁老师 解答

2019-04-02 11:29

2017年收到永盛18000咨询费银行未入账，2018年2月收到仪尔咨询费11000银行未入账，是不是你应该借银行存款18000+11000呢

陌然666 追问

2019-04-02 13:40

是应该这么做，但之前会计未做账，18年4月另一个会计对账银行只多27781，就直接调入营业收入了，之前银行流水现在也打不出来了

丁老师 解答

2019-04-02 13:43

那就借银行存款 27781元，贷:应收账款27781

陌然666 追问

2019-04-02 13:46

那存款就对不上了

丁老师 解答

2019-04-02 13:47

18年4月另一个会计对账银行只多27781-----------------同学，你们能先对清楚银行的账吗？

陌然666 追问

2019-04-02 13:47

开票是今年1月开的，4月已调平银行存款

陌然666 追问

2019-04-02 13:48

17年银行账没法对了，没有明细我现在也打不了

丁老师 解答

2019-04-02 13:48

借营业外收入 贷应收账款

陌然666 追问

2019-04-02 13:50

网银只能调近一年明细

丁老师 解答

2019-04-02 13:51

同学，你现在分录 借营业外收入 贷应收账款

陌然666 追问

2019-04-02 13:57

营业外收入不能为负吧？？

丁老师 解答

2019-04-02 20:44

你这是冲减你之前的分录，如果是以前年度的营业外收入改为以前年度损益，或者直接计入利润分配