公司有一个别人挂靠资质的业务，就是先签合同，给人家开合同上的金额发票，还没收到钱，然后他们找来进项票费用票，给我们抵费用成本，款打过来后按他找来的进项票费用票把钱打到对方账户！有挂靠费这个业务直接做凭证入账，有点儿糊涂了呢，怎么做您给审查下：开出去发票没收到钱：借：其他应收账款 贷：应交税费-应交增值 税（销项） 贷：其他业务收入收到进项票：借：原材料/费用借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：其他应付款收到销项票款：借：银行存款-公户 贷：其他应收款付进项票材料费用款：借：其他应付款款 贷：银行存款-公户这笔业务就做完了吗

超越平凡 追问

2019-04-01 19:47

如果下来在收到挂靠管理费呢

文文老师 解答

2019-04-01 19:49

应确定为其他业务收入与销项

超越平凡 追问

2019-04-01 19:51

不太明白，分录怎么做

文文老师 解答

2019-04-01 20:03

借：银行存款  贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值 税（销项）

超越平凡 追问

2019-04-01 20:08

这个销项是开出去的什么票 
开始不是做了一笔：贷其他业务收入  贷应交税费应交增值税销项了吗

文文老师 解答

2019-04-01 20:19

这分录是针对再收管理费，不是针对开出去的销项票

超越平凡 追问

2019-04-01 20:21

那这个销项税额是怎么来的，是根据什么得来的

文文老师 解答

2019-04-01 20:23

根据再收的管理费

超越平凡 追问

2019-04-01 20:26

是按在收的管理费金额开的专票销项票吗

文文老师 解答

2019-04-01 20:30

是的，按在收的管理费金额开的专票销项票

超越平凡 追问

2019-04-01 20:33

那开这个专项发票的名目是什么，不能直接写管理费吧

文文老师 解答

2019-04-01 20:39

可开设计咨询费之类的

超越平凡 追问

2019-04-01 20:45

可是我们的营业执照经营范围不包括这个怎么办

文文老师 解答

2019-04-02 11:46

需要增加营业范围，增加税种税目

文文老师 解答

2019-04-02 11:46

需要增加营业范围，增加税种税目