公司有一个别人挂靠资质的业务，就是先签合同，给人家开合同上的金额发票，还没收到钱，然后他们找来进项票费用票，给抵费用成本，款打过来后按他来的进项票费用票把钱打到对方账户！有挂靠费这个业务直接做凭证入账，有点儿糊涂了呢，怎么做

超越平凡 追问

2019-03-30 15:49

老师，贷方的其他应付款是什么

超越平凡 追问

2019-03-30 16:08

还有老师，挂靠我们资质所签订的合同是400万，这个月先开出去了200万发票

小云老师 解答

2019-03-30 16:12

你要按发票打给对方的钱

超越平凡 追问

2019-03-30 16:12

进项票找到了一百八十万左右 
款没收到 
怎么做 
内账的

小云老师 解答

2019-03-30 16:12

这个没多大关系，后面开完就是的

超越平凡 追问

2019-03-30 16:17

借:其他应收款 贷:其他业务收入 
借:管理费用等 贷:其他应付款 
借:银行存款 贷:其他应收款 
借:其他应付款 贷:银行存款 
老师，这笔业务就涉及到这几个科目吗

超越平凡 追问

2019-03-30 16:18

老师，我不明白贷方的其他应付款是什么

小云老师 解答

2019-03-30 17:06

我上面有回复你的，是你要按发票打给对方的钱

超越平凡 追问

2019-03-30 17:35

奥，借方表示的是那些成本票和费用票，是吗

小云老师 解答

2019-03-30 17:37

是的，就是分开来做思路才不会乱

超越平凡 追问

2019-03-30 17:45

其他应收款对应的其他业务收入，指的是开出去的销向票是吗

小云老师 解答

2019-03-30 18:01

对的

超越平凡 追问

2019-03-30 22:21

老师，今天我跟您说的挂靠我们资质的业务，做内账不涉及交的税吗 
就只有那几个科目吗 
挂靠的业务不涉及应交税费什么的是吗 
但是内账也包括对公银行存款的往来，外账报税所交的税金的话，在内账不显示吗，这笔业务怎么做呢

小云老师 解答

2019-03-30 22:27

我以为你只是不知道业务怎么处理但知道税费怎么做所以没写出来，内账也涉及税的，看你们是一般纳税人还是小规模，一般直接按发票税费做进项销项，小规模的话别人给你票那部分税进费用

超越平凡 追问

2019-03-30 22:32

挂靠的内账账务处理也是是吗

小云老师 解答

2019-03-31 08:50

是的，只要有票都要算税