已经认证的做废发票怎么做进项转出？需要些什么附件，做废的发票还能退回吗？

412617052 追问

2019-04-01 17:20

1、机械设备加工费，税率开错 
2、 
3、开给对方那张做废发票不用退回来吗？原则上是三联都退回来才能做废，当时是老板说开错了，对方让把正确的开过去，然后我这边就直接把那张开错的做废了

张艳老师 解答

2019-04-01 17:23

1、那就将进项税额转出至这个科目， 
借：制造费用--加工费【具体用您自己的科目，这里只是举例】 
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
3、不用退回去的，因为您已经认证了。对方已经作废不了（即便对方作废了，会出现异常的） 
     您是售票方您怎么能作废发票呢？

412617052 追问

2019-04-01 17:31

我是销货方，因为我现在让他们退票，他们说他们已经认证了，原因就是他们先认证了，我后做废的，现在他们让我开红字发票，但我已做废了这张发票开不出红字发票了

412617052 追问

2019-04-01 17:32

可能是他们觉得麻烦，所以我想先问清楚在和他们说说，毕竟这也是我们的原因造成的

张艳老师 解答

2019-04-01 17:33

您是销货方的，您直接作废的话，申报时，会出现异常的。 
这个业务是要对方申请开具红字发票信息表给您公司，您公司根据这个信息表开具红字发票给对方的。

412617052 追问

2019-04-01 17:36

我这边在当月就做了做废了，不是就不能开红字发票了吗？

张艳老师 解答

2019-04-01 17:39

您这个情况会出现异常的，到时税局就会打电话的，这个情况按专管员的指示操作。

412617052 追问

2019-04-01 17:40

那意思是说我找专管员，看专管员让怎么操作对吗？

张艳老师 解答

2019-04-01 17:42

是的，是这个意思了。

412617052 追问

2019-04-01 17:42

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-04-01 17:51

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！