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送心意

沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-04-01 13:03

您好，增值税纳税义务发生时间为： 
（1）采用直接收款方式销售，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给对买方的当天; 
（2）采用托收承付或委托银行收款方式销售，为发出货物并办妥托收手续的当天; 
（3）采用赊销和分期收款方式销售，为按合同约定的收款日期的当天; 
（4）采取预收货款方式销售，为货物发出的当天; 
（5）委托其他纳税人销售，为收到代销单位销售的代销的当天;收到代销清单时已收到全部或部分货款的，为收到货款的当天;发出商品满180天仍未取得清单，视同销售，为满180天的当天; 
（6）销售应说劳务，为收取销售额或取得索取销售额凭据的当天; 
 
所以如果说您已经取得销售货款，或者说您收到预收款之后已经发出货物了，那么您这个纳税义务发生时间都是在4月1号之前。 
为您提供解答，祝学习愉快

画笔 追问

2019-04-01 13:05

那如果4月1号以后，以前订的合同还能开出16个点嘛

沈家本老师 解答

2019-04-01 13:08

您好，如果您是4月1号之后收到销售款，或者说在4月1号之后才发出货物的，那么在这种情况下就不能开16%税率的发票了。 
为您提供解答，祝学习愉快

沈家本老师 解答

2019-04-01 13:10

满意帮打好评谢谢

画笔 追问

2019-04-01 13:12

那就是说合同签订在3月，付款在4月1号，也算4月销售额，不能开16个点的了吗

沈家本老师 解答

2019-04-01 13:26

您好，可以看收入判断，就是银行账单收入时间。 
4.1前可以16%，4.1后不能16%

画笔 追问

2019-04-01 21:58

老师，坏账准备这个是怎么做得呢？我老是不懂

沈家本老师 解答

2019-04-01 22:08

您是问打五角星的那题吗

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您好，增值税纳税义务发生时间为： （1）采用直接收款方式销售，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给对买方的当天; （2）采用托收承付或委托银行收款方式销售，为发出货物并办妥托收手续的当天; （3）采用赊销和分期收款方式销售，为按合同约定的收款日期的当天; （4）采取预收货款方式销售，为货物发出的当天; （5）委托其他纳税人销售，为收到代销单位销售的代销的当天;收到代销清单时已收到全部或部分货款的，为收到货款的当天;发出商品满180天仍未取得清单，视同销售，为满180天的当天; （6）销售应说劳务，为收取销售额或取得索取销售额凭据的当天; 所以如果说您已经取得销售货款，或者说您收到预收款之后已经发出货物了，那么您这个纳税义务发生时间都是在4月1号之前。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-04-01 13:03:03
预收货款的纳税义务发生时间一般是发出商品时
2019-06-14 13:50:39
采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；应纳销售额为预收款金额。 　　
2020-02-05 21:46:28
你好，4月份销售有对方签收单子吗
2021-10-20 08:57:41
您好，应当是预收款。
2020-02-05 21:47:04
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