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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-04-01 11:14

您好 
可以“全额抵扣”，如果您是一般纳税人的话，做账如下 
1.“初次”购买税盘和支付维护费的时候 
借：管理费用 
  贷：库存现金 
2.全额抵扣的时候 
借：应交税费——应交增值税（税款减免） 
  借方负数：管理费用

话里人 追问

2019-04-01 11:15

那报税时应该怎么填呢

宸宸老师 解答

2019-04-01 11:16

您好，还要填3个表。在主表的第23行，附表4，明细表

话里人 追问

2019-04-01 11:56

还有其他做法吗，我之前做成营业外收入了

宸宸老师 解答

2019-04-01 12:02

您好，您怎么做的呢？

话里人 追问

2019-04-01 13:05

之前金税盘的专票认证了，然后兼职会计报税时让进项税额转出了，我们还没做账呢，就只是报税了

宸宸老师 解答

2019-04-01 13:11

是的，如果选择全额抵扣的话，对应的进项税不得抵扣。

话里人 追问

2019-04-01 13:14

关于这个金税盘报税这块就只做了这个了

话里人 追问

2019-04-01 13:15

应纳税额减征额没填

宸宸老师 解答

2019-04-01 13:25

您不告诉我之前怎么做账的话吗，我这边也没法告诉您怎么调账呢

话里人 追问

2019-04-01 13:35

还没做账呢，就只是报税了，这个月才准备做

宸宸老师 解答

2019-04-01 14:09

您好，是全额报税的对吧？ 
那您就根据我上面的做账就可以了，然后把之前的进项税额转出

话里人 追问

2019-04-01 14:11

税款减免填多少呢

话里人 追问

2019-04-01 14:11

金税盘和维护费一共是480

宸宸老师 解答

2019-04-01 14:22

减免税款 可以填480的

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您好 可以“全额抵扣”，如果您是一般纳税人的话，做账如下 1.“初次”购买税盘和支付维护费的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.全额抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
2019-04-01 11:14:08
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费 纳税申报，填在增值税附表四就可以了
2018-11-23 13:41:45
你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？
2019-04-01 11:27:43
借:管理费用-办公费 贷:库存现金 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数)
2016-06-28 11:08:22
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330. 可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36
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