如果房租是1-3月的费用，付了款，发票要到四月以后才和预付四月到6月的票一张开出来给，现在是直接入费用到时候把票放进来的话，票是和4-6月在一起的，不好放，那是不是只能先做预付账款贷银行？是因为已经是三月的账了，是1-3月的费用还做预付账款有合适么。但是又没发票。之后来发票还会和4-6月的费用开在一张票。

珊瑚 追问

2019-04-01 11:31

那不对，现在是己经银行付过款了，只是没有到发票，而且发票会

珊瑚 追问

2019-04-01 11:32

在下个月应是到9月的发票一起。

maize老师 解答

2019-04-01 11:47

你付款做借其他应付款贷银行就可以，你实际发生这个费用按月做，你现在就按月先做，要不跨年的时候你之前年前没入后面也不能做费用

珊瑚 追问

2019-04-01 11:56

没看懂，您意思是，没有发票，每个月也应按权责发生做费用？最后一句是什么意思？

maize老师 解答

2019-04-01 12:00

是的，费用这个是不能跨年，要是2018年费用你在2019年做只能做以前年度损益调整不能做在2018年费用或者是2019年费用抵扣企业所得税

珊瑚 追问

2019-04-01 12:02

如果入以前年度损益调整，那还能税前扣除2018年度么

maize老师 解答

2019-04-01 12:04

不能，你没有入在2018年账上是不能税前扣除

珊瑚 追问

2019-04-01 21:52

就是说，以前年度调整入的费用，在2018和2019年汇算清缴都不能税前扣除？白花这费用？

maize老师 解答

2019-04-02 08:43

是的，所以在年终的时候一定要催公司人员有发票就赶紧报销，跨年可以不予对方报销