开票日期是18.12月，服务费是19.1-12月份的，费用记入哪个月？现在才拿到发票，要调整18年利润分配吗

凉凉凉 追问

2019-03-31 16:52

老师，就是这个，入到19.1月份吗

三宝老师 解答

2019-03-31 16:55

下面明确说明是19年服务费，费用计入19年

凉凉凉 追问

2019-03-31 17:01

好的，谢谢老师，其他应付款挂账借法人款60多万，这个怎么处理？事实是没有借款的，就是平时报销费用得票，之前是代理记账做的帐，现在拿回来了，该怎么冲销？

三宝老师 解答

2019-03-31 17:05

这个没法冲销，除非付款给法人或者转做实收资本

凉凉凉 追问

2019-03-31 17:12

转实收资本是什么意思？老师，算是实缴到位了吗，这个要交税吗

凉凉凉 追问

2019-03-31 17:15

上面的那个280的费用，随便入到19年哪个月都可以吗？老师，增值税申报表是有销项税额抵扣时才填写吗？还是像进项那样填进去留底？还是和凭证坐到同一个月？

三宝老师 解答

2019-03-31 17:21

1作为实缴资本到位。只需要缴纳资金印花税，万分之五 
2最好是19年1月入账 
3增值税申报表必须如实填写，不管是销售还是进项，有发生的月份申报 
为了提高答题效率，请一题一问。不要以追问形式提问。谢谢配合

凉凉凉 追问

2019-03-31 17:34

好的谢谢老师，服务费我可以记在1月份的凭证，由于我才接过来做账，申报表里1月没有这个280，后期需要抵扣时再填写可以吗？

三宝老师 解答

2019-03-31 17:36

尽早申报，形成留抵吧

凉凉凉 追问

2019-03-31 17:57

好的，老师，就是说我四月份申报时没有一般计税销项，不能抵扣，还是要把280的服务费填进报表里吗？那我一月还做结转税金的分录吗？麻烦老师把分录写下，多谢

三宝老师 解答

2019-03-31 17:59

不知道你说的结转税金是什么概念，不需要结转什么税金

凉凉凉 追问

2019-03-31 18:03

就是280的服务费的分录，支付时 
借管理费用-服务费 
贷库存现金 
抵扣时可以直接 
借应交税费-增-减免税额 
贷管理费用 
对吗？最好还用转到营业外收入吗？

三宝老师 解答

2019-03-31 18:04

你的分录是正确的

凉凉凉 追问

2019-03-31 18:09

不用做税金结转分录，也不用转到营业外收入吗？老师就上面两个分录就可以了？

三宝老师 解答

2019-03-31 18:28

不需要做其他处理

凉凉凉 追问

2019-03-31 18:30

谢谢老师

三宝老师 解答

2019-03-31 18:34

不客气。祝你工作愉快，满意请五星好评