每个月交的社保费，公司部份跟代员工交纳部份，分别怎么做分录呢？

心灵驿站 追问

2019-03-31 16:20

我是这样做的，比如3月份共交社保费4500元，公司承担3000  员工个人承担1500 
  分录如下： 
  先计提     借：管理费用    社保费    3000 
                       贷：应付社保费   3000  
 
当月交的时候，借：应付社保费     3000 
                                   其他应收款   代垫个人社保费   1500 
                                 贷：银行存款   4500 
发工资的时候  借：应付职工薪酬    1500 
                             贷：其他应收款   1500 
 
这样做分录对吗，请帮我列式一下正确的分录

克江老师 解答

2019-03-31 16:37

计提 借：管理费用 社保费 3000 
           贷：应付职工薪酬 3000  
月交的时候，借：应付职工薪酬 3000 
                  其他应收款 代垫个人社保费 1500 
             贷：银行存款 4500 
计提工资：借：管理费用   1000000 
                贷：应付职工薪酬  1000000 
                    发工资： 
            借：应付职工薪酬 1000000 
                   贷：   其他应收款 代垫个人社保费 1500 
                                银行存款1000000-1500