每个月交的社保费，公司部份跟代员工交纳部份，分别怎么做分录呢？

克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-03-31 16:07

你好，如果工资计提已经入了其他应付款员工交纳部份，交就直接冲销代员工交纳部份，社保费差额入公司成本

心灵驿站追问

2019-03-31 16:20

我是这样做的，比如3月份共交社保费4500元，公司承担3000  员工个人承担1500
  分录如下：
  先计提     借：管理费用    社保费    3000
                       贷：应付社保费   3000

当月交的时候，借：应付社保费     3000
                                   其他应收款   代垫个人社保费   1500
                                 贷：银行存款   4500
发工资的时候  借：应付职工薪酬    1500
                             贷：其他应收款   1500

这样做分录对吗，请帮我列式一下正确的分录

克江老师解答

2019-03-31 16:37

计提借：管理费用社保费 3000
           贷：应付职工薪酬 3000
月交的时候，借：应付职工薪酬 3000
                  其他应收款代垫个人社保费 1500
             贷：银行存款 4500
计提工资：借：管理费用   1000000
                贷：应付职工薪酬  1000000
                    发工资：
            借：应付职工薪酬 1000000
                   贷：   其他应收款代垫个人社保费 1500
                                银行存款1000000-1500