就是之前问的，出口货物12月30号发的货，1月2号出口报关通行，出口日期上写的也是1月2号。我在12月确认了成本，但是一月忘了，2月才确认的收入，现在汇算清缴了，这笔账应该怎么改因为之前12月是确认的利润有点高，是小公司，怎么能少交点所得税呢？又不违法。

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-03-31 17:02

账务处理
借以前年度损益调整
贷主营业务成本
借利润分配，未分配利润
贷以前年度损益调整

汇算清缴时需要做纳税调整，调减成本

如果企业有18年费用没有入账，可以在汇算清缴时调增费用，减少利润

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