18年所得税汇算清缴，5月申报的时候，调增利润，19年的账里分录借方应交税费贷方银行存款，改18年资产负债表中未分配利润和应交税费期初余额，这样带到19年中，资产负债表和利润表的勾稽关系就对等了，思路正确不，

良辰美景 追问

2019-03-30 17:38

分录就不用过度未分配利润了吧，因为期初余额已经调了，在做个未分配利润和应交税费的分录，期末余额就多出了一笔，19年中只做扣税这一笔分录对吧

辜老师 解答

2019-03-30 18:06

你一个补税都是在19年做的，在19年调整期初未分配利润

良辰美景 追问

2019-03-30 18:23

我的意思是就只做一笔借方应交税费，贷方银行存款 ，借未分配利润待应交税费就不用做了，19年我把要补交的那部分调减未分配利润期初余额就可以了

辜老师 解答

2019-03-30 18:40

借未分配利润待应交税费还是要账务处理的

良辰美景 追问

2019-03-30 19:47

比如要补交1万所得税，补交的这部分调整期初余额未分配利润调减1万，应交税费调增1万，那19年的应交税费期初贷方余额就是1万，19年账务里在做笔借未分配利润，贷方做应交税费，那余额就多出1万了，资产负载表的未分配利润和利润表的净利润勾稽关系就不对等了，因为这多出要补交的一部分已经调增应交税费期初了呀

辜老师 解答

2019-03-30 20:42

你19年，账务处理，借，利润分配～未分配利润1万，贷，应交税费～应交所得税1万，这一笔就是调整18年的数据，调减未分配利润1万，调增应交税费1万，这样18面期末报表也是平的