前期科目记错了，有些费用不应该计入其他应付款的，计入的其他应付款，现在其他应付款的余额在借方，现在怎么修改呢

小北 追问

2019-03-30 11:08

就是有些退户退款的，但是我是直接借其他应付款，贷银行存款，这样最后就导致了其他应付款在期末余额在借方

邹老师 解答

2019-03-30 11:09

你好，你之前收到计入的科目是？

小北 追问

2019-03-30 11:24

我就直接写的借其他应收款，贷银行存款呀，没写别的，这个是不是应该计入费用

邹老师 解答

2019-03-30 11:25

你好，收到怎么还是银行存款减少，应当增加才是啊

小北 追问

2019-03-30 11:27

其他应付款，说错了，是给客户退钱

邹老师 解答

2019-03-30 11:29

你好，退钱的时候，借；其他应付款   贷银行存款 
那你之前收钱所做的分录是？

小北 追问

2019-03-30 11:54

我收的定金的时候做的借银行存款，贷其他应付款，那我是不是后来没退的话就可以转为主营业务收入了，就直接是借其他应付款，贷主营业务收入，可能这样然后最后其他应付款最后余额就在借方了

邹老师 解答

2019-03-30 11:56

你好，收到计入其他应付款贷方，支付没有超过收到的金额，怎么会导致其他应付款期末余额借方呢

小北 追问

2019-03-30 12:11

有些好像之前计入收入了，没有通过其他应付款科目核算，那我现在是冲减收入吗

邹老师 解答

2019-03-30 13:07

你好，是的，需要把多确认的收入冲销的