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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-03-30 08:45

你好，我是这样理解的，首先按照企业所得税法算应交税金=（200+50纳税调增）×0.25=212.5
可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额的差额200，计入其他综合收益不影响净利润，与应交税金无关，不影响当年所得税费用和应交税金，因为计提存货跌价准备50，要确认递延所得税资产12.5。所得费用=212.5-12.5=200，希望回复对你有帮助

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你好，我是这样理解的，首先按照企业所得税法算应交税金=（200+50纳税调增）×0.25=212.5 可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额的差额200，计入其他综合收益不影响净利润，与应交税金无关，不影响当年所得税费用和应交税金，因为计提存货跌价准备50，要确认递延所得税资产12.5。所得费用=212.5-12.5=200，希望回复对你有帮助
2019-03-30 08:45:59
您好，600是子公司净利润，10是公允价值与账面价值折旧差异，子公司净利润是按账面价值计算，但母公司是按公允价值确认对子公司的投资收益，所以600-10是将子公司的净利润由账面价值调整为公允价值。80%是母公司对子公司的持股比例。
2020-06-08 15:48:30
A公司正确的处理方式是 借原材料20 应交税费-应交增值税（进）2.6 贷实收资本40*0.35=14 资本公积-资本溢价22.6-14=8.6
2021-11-06 15:56:49
你好， 按税法规定，生产设备可以一次记入生产成本（制造费用），不用计提折旧了
2020-07-06 18:24:23
这个是之前收入确认少了吧，补提
2021-04-16 12:51:33
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