2018年12月所得税多计提了100元，1月份交税的时候怎么办？

岁禾 追问

2019-03-29 11:27

额

岁禾 追问

2019-03-29 11:28

先红字冲销 
借所得税费用 
贷应交税费–应交所得税 
再重新做一笔正确的 
借所得税费用 
贷应交税费–应交所得税 
这样行吗

彩丽老师 解答

2019-03-29 11:28

祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

岁禾 追问

2019-03-29 11:29

像我这么做对吗？

彩丽老师 解答

2019-03-29 11:32

红冲的分录已经给你了，借：以前年度损益调整-100 贷：应交税费-企业所得税-100 
结转 借：以前年度损益调整100 贷：利润分配-未分配利润100 
不用按你上面的分录做了，就做这2个分录就可以

岁禾 追问

2019-03-29 11:36

只要是，18年12月份多提的税，都是这么做吗？

彩丽老师 解答

2019-03-29 11:51

是的，因为跨年了，涉及损益类科目的就要用以前年度损益调整科目