去年已经做了的账，发现对发把开了的发票开红字了，今年才把发票重新开来，这种怎么处理

成晨 追问

2019-03-29 10:20

专票

张艳老师 解答

2019-03-29 10:29

您有没有认证该专票呢？

成晨 追问

2019-03-29 10:30

没

成晨 追问

2019-03-29 10:35

意思就是去年十一月份对方开了一张专票给我公司，但是我没认证，等我十二月份去认证的时候她已经开成红字发票了！然后今年才把发票重新开给我。

张艳老师 解答

2019-03-29 10:42

您就需要将去年的分录红冲，然后按照新取得的发票，重新编制分录。涉及损益科目的，使用以前年度损益调整科目。

成晨 追问

2019-03-29 10:43

小企业没这个科目

张艳老师 解答

2019-03-29 10:44

那就直接使用利润分配--未分配利润科目。

成晨 追问

2019-03-29 10:46

咋写分录？以前做的是：借：管理费用，应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-03-29 10:53

借：利润分配--未分配利润  负数 
       应交税费--应交增值税（进项税额）  负数 
         贷：银行存款   负数 
重新编制分录就是 
借：利润分配--未分配利润  
       应交税费--应交增值税（进项税额）   
         贷：银行存款   
其实最简单的处理就是直接将发票贴到去年那个凭证后面。

成晨 追问

2019-03-29 10:54

那分录就不做了？

成晨 追问

2019-03-29 10:56

应该不可以吧！按照会计要求去年的已经封存了，就不能修改！我知道了，管理费用费用最终进的是本年利润，冲减就行了，

张艳老师 解答

2019-03-29 11:26

我上面说的意思是，如果金额没有问题的话，直接将新取得的发票贴到原凭证后面。

成晨 追问

2019-03-29 11:47

一样的

张艳老师 解答

2019-03-29 11:50

如果一样的话，就直接将取得的发票贴在原凭证后面。

成晨 追问

2019-03-29 12:17

不做任何处理了？

张艳老师 解答

2019-03-29 12:19

不做处理了，直接贴发票就是了。

成晨 追问

2019-03-29 12:31

OK，谢谢老师！跨年了也没事吗？

张艳老师 解答

2019-03-29 13:16

没有事的，真有是税局检查，人家也会看懂的。