销售方，去年给购买方把发票重复多开了，今年查账时发现后要回来了，这个月开了红字，怎样做会计分录呢

销售方，去年给购买方把发票重复多开了，今年查账时发现后要回来了，这个月开了红字，怎样做会计分录呢

答： 你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本

我销售方去年开了几十万发票给购买方，由于购买方的失误把发票今年下半年才把发票给对方会计，现在对方会计不肯接收这个发票，想让我销售方开红字发票，重新开票给他，这样合理吗？

答： 你好 是对方的失误 这样要求不合理

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年开的专票今年冲红了（购买方未抵扣），今年开的红字发票销售方要怎么做账，会计分录是怎样的，需不需要通过以前年度损益科目调整？

答： 你好！原分录红字冲回就可以，不用通过以前年度损益调整