18年补缴16年的社保，做账公司没把滞纳金列入营业外支出，而是和社保费一起合并计入了管理费用-社保的明细科目，现在填写年报，需要把做账没做的滞纳金写进纳税调整明细表里的税收滞纳金吗？

咕咕咕 追问

2019-03-28 16:54

那这个滞纳金也能算到报表里的营业外收入吗，但是营业外收入科目查不到这笔凭证的哦

逸仙老师 解答

2019-03-28 17:12

更正到营业外支出里面

咕咕咕 追问

2019-03-28 17:12

可以不更正吗

咕咕咕 追问

2019-03-28 17:13

因为是做账公司做的，我们无法更正

逸仙老师 解答

2019-03-28 17:23

那就汇算清缴直接纳税调增吧

咕咕咕 追问

2019-03-28 17:29

那一般企业成本支出明细表这个表里的罚没支出要把它算进去吗

逸仙老师 解答

2019-03-28 17:50

不更正的话就不要算进去了

咕咕咕 追问

2019-03-28 17:53

好的，谢谢，我还想请问一下，我这么填写这个表格，对的吗，第十行那里不确定是不是这样

咕咕咕 追问

2019-03-28 17:54

逸仙老师 解答

2019-03-28 18:12

第十行是针对和关联企业签订有广宣费分摊协议的企业，如果没有这种情况填写零就行

咕咕咕 追问

2019-03-28 18:14

职工薪酬支出及纳税调整明细表，中的各类基本社会保障性缴款，包括补缴的以前年度社保吗

逸仙老师 解答

2019-03-28 18:23

以前年度的需要纳税调增的

咕咕咕 追问

2019-03-28 18:30

好的，谢谢

逸仙老师 解答

2019-03-28 18:35

不客气，同学，满意请给老师五星好评哦，老师会更加努力噢