没开专用发票的收入缴税了，怎么做分录？开票了的缴税了怎么做分录。

魏魏 追问

2019-03-28 16:06

开了发票就要缴税为什么要冲红呢？退货才会冲红呀？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:08

你好，你没有开票的时候已经做了收入交了税了，你开票再交费就要重复交了。

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:08

所以如果你开票了，就要先把没有开票的凭证冲红。

魏魏 追问

2019-03-28 16:08

比如销项10000减去进项800等于应交税费—已交税金200对吗？未开票的有20000万乘于适用税率=应交税费对吗？分录不需要分开做吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:11

你好，按照规范是要分开做的，

魏魏 追问

2019-03-28 16:13

怎么分开呀？能写个分录吗

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:23

你好，我是说的是做销售收入和销项税额的时候要和开票收入分开做。

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:23

但是未开票做的分录是和开票一模一样的。

徐阿富老师 解答

2019-03-28 16:24

借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费，销项税额。

魏魏 追问

2019-03-28 17:33

是不是把开票的跟未开票的销项写在一起然后缴税对吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 17:58

你好，是的，销项税额合计就是开票加未开票