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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-12-04 09:26

同学，你好 
借：应收账款 
贷：以前年度损益调整 
应交税费-应交增值税-销 
 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款 
 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-企业所得税 
借：应交税费-企业所得税 
贷：银行存款

智诚鑫源财务公司 追问

2025-12-04 09:31

这里不涉及未分配利润科目吗？

小菲老师 解答

2025-12-04 09:37

同学，你好 
以前年度损益调整，之后转到未分配利润

智诚鑫源财务公司 追问

2025-12-04 09:49

老师，能不能把结转后的分录发一下

小菲老师 解答

2025-12-04 09:50

同学，你好 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润

智诚鑫源财务公司 追问

2025-12-04 10:02

我们用的是小企业会计准则

小菲老师 解答

2025-12-04 10:04

同学，你好 
那就不用以前年度损益调整，全部用利润分配-未分配利润

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同学，你好 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
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