老师，我们公司本月补了2023年收入，同时也补缴了增值税和企业所税，请问我当月该如何做账？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2025-12-04 09:26

同学，你好
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-销

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

智诚鑫源财务公司追问

2025-12-04 09:31

这里不涉及未分配利润科目吗？

小菲老师解答

2025-12-04 09:37

同学，你好
以前年度损益调整，之后转到未分配利润

智诚鑫源财务公司追问

2025-12-04 09:49

老师，能不能把结转后的分录发一下

小菲老师解答

2025-12-04 09:50

同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

智诚鑫源财务公司追问

2025-12-04 10:02

我们用的是小企业会计准则

小菲老师解答

2025-12-04 10:04

同学，你好
那就不用以前年度损益调整，全部用利润分配-未分配利润

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