小规模纳税人2018年第四季度的增值税2019年1.28日交了，分录怎么写？记在那一年度？

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:35

那老师，这个税款原来是第四季度的增值税。

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:35

那汇算清缴的时候怎么写分录，

马老师 解答

2019-03-28 14:39

汇算清的什么啊  ？？增值税你每做一笔就是贷应交税费   1月缴纳   借应交税费  贷银行存款啊 合适啊 就好比本月计提  次月缴纳一个道理

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:43

那去年的账里写计提，今年的写缴纳可以吗

马老师 解答

2019-03-28 14:45

本来就是去年账里计提的分录啊    那你当时的账务怎么做的  收入的分录 你给我写一笔我看看

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:49

借：库存现金     97050 
贷：主营业务收入       94223.33 
     应交税费   增值税     2826.67

马老师 解答

2019-03-28 14:52

对啊 合适啊  你当时就做收入的时候就有增值税   1月只做缴纳的就可以

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:55

那18年的汇算清缴的资产负债表- - 应交税费部分   填写    2826.67是吧？

马老师 解答

2019-03-28 14:58

资产负债表就根据你12月份的资产负债表的期末数填写  你不要把账和报表脱离

Abduhebir 追问

2019-03-28 14:59

我们18年只有这一个收入

马老师 解答

2019-03-28 15:01

那就没有其他任何税了吗？？你的报表不是根据你的账生成的吗？？