请教老师，我是小规模纳税人，因大意，把2020年一月份一笔收入做到2019年第四季度里了，小规模纳税人是按季申报的，第四季度开票少，免交增值税，我现在才发现，2019年汇算清缴我也做完了，怎么办

仙人球 追问

2020-04-15 18:20

第二季度红冲无票收入？我没太明白，麻烦老师说清楚点

郭老师 解答

2020-04-15 18:22

去年第四季度是不是做了五片儿收入啊？

郭老师 解答

2020-04-15 18:22

去年第四季度是不是做了无票收入？

仙人球 追问

2020-04-15 18:24

我当时没看日期，直接把1月份一张收入，做进去了，算成2019年收入了

仙人球 追问

2020-04-15 18:24

那张发票是2020年一月份开的

仙人球 追问

2020-04-15 18:25

我没看日期

郭老师 解答

2020-04-15 18:26

2019年，你做进去是不是属于无票收入？
发票你做了收入。

郭老师 解答

2020-04-15 18:26

那你应该是不是冲呢？

仙人球 追问

2020-04-15 18:26

我当时挂的应收款

郭老师 解答

2020-04-15 18:27

借应收账款贷主营业务收入应交税费不是这么做的吗？

仙人球 追问

2020-04-15 18:28

是这样做的，好做了笔把销项转到营业外收入

仙人球 追问

2020-04-15 18:29

还

郭老师 解答

2020-04-15 18:30

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应缴税费负数

仙人球 追问

2020-04-15 18:34

我现在再做一笔负数把那笔冲平了，然后2020年第一季度，我把这个做现金收款，当是无票收入，然后把1月这张发票，那出来重新做应收，可以吗

郭老师 解答

2020-04-15 18:35

直接冲
第一季度不动
做到这个月

仙人球 追问

2020-04-15 18:39

我现在就是要做第一季度的账，我现在不做这笔的话，那我第一季度就少了这笔收入了

郭老师 解答

2020-04-15 18:39

第一季度正常做
都已经报税了就得正常做
第二季度红冲

仙人球 追问

2020-04-15 18:42

第一季度我还没报税呢，我是小规模纳税人，现在才做2020年第一季度账，今天才收到企业发票，账还没做，找到一月份这张发票，才发现问题，那我现在就冲了，可以吗，2019年的报表我就不动了

郭老师 解答

2020-04-15 18:45

那你做到第一季度红冲无票收入，然后再做发票的申报的时候，不要申报就可以

仙人球 追问

2020-04-15 18:47

那我要是申报这金额呢，2019年那笔就算申报的无票收入，就算不开票的，可以不可以啊

仙人球 追问

2020-04-15 18:48

老板不问这个，反正也没交税，税务没问题就可以

郭老师 解答

2020-04-15 18:55

那你多交了税款吧

仙人球 追问

2020-04-15 18:59

一季度就开几万，不交税

郭老师 解答

2020-04-15 19:03

那你所得税的呢