小规模公司，在2018年7-9月开票的时候，金额是109902.92元，税额是3297.08元，但是做2018年7-月申报时，金额是109902.92元，税额是3297.09元，差异了0.01元，在做账的时候，怎么调整呢？

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2019-03-28 10:18

你好，申报时，多缴一分

营业外支出
贷：银行存款

小惑老师解答

2019-03-28 10:19

借：应交税费～应交增值税

贷：银行存款

小惑老师解答

2019-03-28 10:19

抱歉第一个分录写错了

禾苗追问

2019-03-28 10:40

老师能写在一起，金额也写上吗？

小惑老师解答

2019-03-28 10:42

借：应交税费～应交增值税0.01

贷：银行存款0.01
借：营业外支出0.01
贷：应交税费～应交增值税0.01

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