老师你好！建筑业预缴增值税，当月就实际交款了！怎么做分录！

云 追问

2019-03-27 22:09

城建税附加等是否要做分录

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:14

预缴的需要的，借应交税费-城建税贷银存

云 追问

2019-03-27 22:17

月末要结转，借税金及附加，贷啥？

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:19

你附加税是按月交的吗？不是的话不用计提

云 追问

2019-03-27 22:23

例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

云 追问

2019-03-27 22:23

例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:29

都是预缴的是吗
借应交税费-预缴增值税10万，/所得税4000/个税200/城建税700/教育附加300/地方教育200
贷银存

云 追问

2019-03-27 22:30

那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云 追问

2019-03-27 22:30

那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云 追问

2019-03-27 22:30

都是预缴

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:32

都是预缴不用的，你如果按月交，月末需要交附加就要计提
如果季度缴纳，季度末的那个月份需要交就计提

云 追问

2019-03-27 22:33

我们公司是异地，只要开发票就要在当地交增值税

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:34

预缴不用计提，只做缴纳的可以，月末再考虑

云 追问

2019-03-27 22:35

开发票就要交了

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:36

是的，你们需要预缴的，这个是规定

云 追问

2019-03-27 22:36

那么城建税附加等要结账?

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:37

结账什么意思！

云 追问

2019-03-27 22:39

当月交增值税还要再交城建税附加等，那么城建税附加要结转税金及附加科目?

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:40

附加税月交还是季度交？

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:41

季度报还是月报，我说的是正常的不是预缴

云 追问

2019-03-27 22:41

就是预缴增值税也要交

云 追问

2019-03-27 22:42

预缴增值税都是开发票好就要去交增值税和其他税等

答疑郭老师 解答

2019-03-27 22:42

正常交的申报时间不是预缴，预缴异地有开发票就要预缴，论不出月还是季