老师,您好!是这样我们是建筑企业,在上月做了异地预缴增值税(已经缴款),本月在申报增值税时选择将预缴的增值税进行了抵减。打个比方,也就是本月应交增值税50000元,抵减上月预缴的20000元后,本月实际要缴纳30000元,请问本月抵减预缴的20000元分录怎么做?
好学的白猫
于2023-09-15 15:16 发布 806次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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你好,是的,是这样处理的
2018-01-12 15:00:32

你好
是的,在这个表里面填写的
2022-01-16 16:41:34

交税
借;应交税费-预交增值税
贷:银行存款
本地申报时抵缴
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税
银行存款
2025-06-09 16:09:18

您好
增值税税负率=实际缴纳增值税/销售额
实际缴纳增值税=销项税额-进项税额 预缴的也是实际缴纳的 不需要单独减去
2021-11-03 21:30:56

您好!操作是可以这样。但是预交的时候,是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
2020-12-14 16:30:56
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