老师，我们公司要注销，实收资本一分都没有，但是最后交了逾期未申报的罚款和租房子的房产税，这些税是扣除的储蓄卡的钱，我们也没开过基本户，那么我们最后填写所得税清算表的时候货币资金要写0吗

燕子 追问

2019-03-27 22:10

那我们后来缴纳的罚款也可以不用记账是不老师，因为扣款是私人卡，填写企业所得税清算表的时候在资产损益明细表里面货币资金就填写0？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:10

是的。不属于企业的奖金

燕子 追问

2019-03-27 22:12

清算费用必须写吗？如果后期有奖励哦的发放或者工资的发放就必须填写在清算表里吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:13

是的。同学。这都属于你的清算 费用 。

燕子 追问

2019-03-27 22:16

老师，我这个月准备注销的，先是把之前的逾期未申报的罚款和公司租房的房产税缴清了，这两项都属于清算费用是吗？逾期未申报的罚款不用按常规写会计分路那样记账吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:17

是的。同学。
你现在是要注销了，会计分录实际不用了。你要写，也是属于营业外支出

燕子 追问

2019-03-27 22:21

那我以前年度的每个月的财务报表按0申报最后把1到3月份缴纳的罚款计入清算费用，企业所得税清算表里最后的那个附表（大概就是利润分配这么个意思）公司2个股东把这个最终的负数的数据一平均填写在两个股东那一行里就可以了是不老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:22

是的。同学。把你清算费用，写在各自承担的亏损或利润用负数表示 。

燕子 追问

2019-03-27 22:48

老师清算费用包括罚款么

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 23:11

罚款时清算时才缴纳的，包含的