这个专票是11月开给司的，当时没收到，就将5603.77的进项税额， 做了如下处理： 借：进项税额 贷：预提费用。该缴税缴税。12月份，司收到发票，当时没注意，发票全额计入管理费用了，是不对的。正常是如下： 借：管理费用 预提费用 贷：应付账款的。是18年的，不知道怎么调账了？

这个专票是11月开给司的，当时没收到，就将5603.77的进项税额， 做了如下处理： 借：进项税额 贷：预提费用。该缴税缴税。12月份，司收到发票，当时没注意，发票全额计入管理费用了，是不对的。正常是如下： 借：管理费用 预提费用 贷：应付账款的。是18年的，不知道怎么调账了？

答： 你好，看上面就是12月把管理费用多记录是吗？

18年公司的租金是一年一付的，但每个月会做计提，每个月计提了1000记入当期管理费用，但是19年2月份才付款，而且收到的发票是专票，18年每个月做的分录是借 管理费用 1000 贷 预提费用 1000，现在预提费用的余额是贷方12000，现在收到专票上面是金额10800，税额是1200，这个专票的进项税应该怎么做账务处理

答： 你收到专票的话，认证确认进项税的话，借：应交税费—应交增值税—进项税 1200，借：管理费用-1200

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司租了一个仓库，在9月份没有给到租金费用，（对方是开增税专票给公司的），做账时只是预提了费用(借：管理费用-租赁费、应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款，这笔分录正确吗？

答： 这笔分录这样做没有问题