知道可以开16%的，但是申报和账务应该怎么样处理？

鱼儿 追问

2019-03-27 14:53

我们是当月的销售等到下个月对完账然后才开发票的，4月份税率13%，但是我们按16%的开具，那么先在4月申报无票收入，然后补开后冲回这部分，在5月申报时怎么样做？和分录怎么样写

玲老师 解答

2019-03-27 14:55

开票时红冲无票收入 开正确的发票 报表在无票收入栏填写负数 申报

鱼儿 追问

2019-03-27 15:07

老师，请问你是回答什么问题啊

鱼儿 追问

2019-03-27 15:08

什么冲红发票，开正确的发票，都不是问这些问题

鱼儿 追问

2019-03-27 15:09

是不是看不明白问什么问题

玲老师 解答

2019-03-27 15:14

你做无票收入是不是确认收入了吗 所以再开票就要把无票收入红冲了

鱼儿 追问

2019-03-28 10:56

老师，可能是我表达不清楚，我明白补开的是冲无票那部分，原理我知道，我是不懂做账务处理，分录怎么样表达，销项税额，怎么样表达，

玲老师 解答

2019-03-28 11:11

就是你原来收入的分录 不变 金额 负数  借应收账款 负数  贷主营业务收入负数  应交税费负数  再按发票做一下正确的收入分录

鱼儿 追问

2019-03-28 11:21

只是再做一笔正确的分录就行吗？已经缴过税了，销项税额就不用结转了是吗？

鱼儿 追问

2019-03-28 11:22

冲完后再做一笔分录，然后销项税额不用再结转了对吗？

玲老师 解答

2019-03-28 11:39

你开票这个月是按销售正负数相加申报纳税  一负一正  正好抵了