企业公司，生产成本工资计提多了！年底又结转成本了！怎么把计提多的工资写分录

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 14:52

我已经结转成本了

邹老师 解答

2019-03-27 14:53

你好，把多结转的成本冲销就是了

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 15:11

怎么冲掉呀！我都已经结转本年利润了<br><br>

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 15:12

已经结转成本不是不能冲掉吗！谢谢！都不知道怎么做了<br><br>

邹老师 解答

2019-03-27 15:13

你好，借；应付职工薪酬 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；库存商品 
借；库存商品 贷；主营业务成本 
这个分录就把成本冲销了啊

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 15:23

老师！您没明白我的意思！不是结转主营业务成本后，就不能直接生产成本和应付职工应酬对冲的吗<br><br>

邹老师 解答

2019-03-27 15:25

你好，你是指做之前相同分录，金额负数来冲销之前多确认的金额？

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 15:29

对冲我知道！现在这个多计提的工资还是2017年的

邹老师 解答

2019-03-27 15:29

你好，那就做这个冲销分录 
借；应付职工薪酬 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；库存商品 
借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

南方妹子一枚～ 追问

2019-03-27 15:30

2017年不都整个结账的吗？都转成利润分配了

邹老师 解答

2019-03-27 15:31

你好，完整调整分录是 
借；应付职工薪酬 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；库存商品 
借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 
借；以前年度损益调整——主营业务成本   贷；利润分配——未分配利润