小规模企业。2016年的财务计提了工资，2017年我接手的时候又按正常发放工资结转了。现在计提的工资一直挂在账上。她是计提工资借：生产成本-基本生产成本贷：应付工资。现在是应付工资期初贷方余额有22000元，但又不是2016年一笔计提的，前面月份也有计提，发放的时候又比计提的时候少。

宋生老师 解答

2018-01-12 16:48

你好！建议你你红字冲减多计提的部分就算 了

Love@0927姈 追问

2018-01-12 16:50

怎么做分录？生产成本-基本生产成本科目是损益类科目哈，可是2016年年底有余额。我也是2017年刚接触财务，所有有些还不很清楚。现在年底了，我在检查的时候要调账才发现问题好多啊..

宋生老师 解答

2018-01-12 16:51

你好！这个不是损益类的科目

Love@0927姈 追问

2018-01-12 16:52

成本类，我弄混了啊啊啊

Love@0927姈 追问

2018-01-12 16:53

@宋老师:我知道，发完我就发现了，那应该怎么写分录啊？

宋生老师 解答

2018-01-12 16:58

你好！你是要做什么呢？

Love@0927姈 追问

2018-01-12 17:05

@宋老师:我现在账上有应付工资贷方有余额22000元，2016年财务计提是：借：生产成本-基本生产成本 贷应付工资 之后在发放的。但是她计提都比实际发放工资要多，就有余额了。可是她的生产成本-基本生产成本借方又有4948.63元余额。我现在不知道怎么可以给调平啊

宋生老师 解答

2018-01-12 17:06

你好！这个你要自己先去核对，看这22000是什么时候的。

Love@0927姈 追问

2018-01-12 17:08

@宋老师:是2016年本年的累计额，2017年的期初数了

宋生老师 解答

2018-01-12 17:09

你好！说实话，我没办法给你准确的方法，因为要查这个22000跟4948.63 到底是怎么样累计下来的，然后再根据他们当时计提的分录做相反的分录

Love@0927姈 追问

2018-01-12 17:13

@宋老师:好吧，谢谢老师，我在研究研究哈哈