公司是工程企业，在外地做着工程，小规模企业，12月在外地预缴税款，发票1月才自行开出，12月预缴税款还可以抵扣1月税吗？预缴税款所属期和开票的所属期不一致，申报要如何申报呢？

赵英老师 解答

2019-03-26 22:24

申报就按实际发生月份进行

无情的钢铁侠 追问

2019-03-26 22:26

就说12月预缴税款只能抵扣12月所属期

无情的钢铁侠 追问

2019-03-26 22:27

税局说不能12月预缴了，抵扣1月所属期的税款

赵英老师 解答

2019-03-27 07:54

预缴税款缴纳后会形成预缴税款，可以抵扣以后期间发生的应交税款。所以12月份预缴税款，可以抵扣1月应交税款。