税控盘每年的服务费280 完整分录如何编制

木叶萧萧 追问

2019-03-26 17:01

一般纳税人 开的电子普通发票

邹老师 解答

2019-03-26 17:03

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

木叶萧萧 追问

2019-03-26 17:06

那应交税费不是不平了 借方一直有应交税费280？

邹老师 解答

2019-03-26 17:07

你好，需要与未交增值税对冲 
借；应交税费——未交增值税   贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

木叶萧萧 追问

2019-03-26 17:09

共做这三笔分录就可以了吗

邹老师 解答

2019-03-26 17:10

你好，是的，针对这个全额抵扣是做这3笔分录

木叶萧萧 追问

2019-03-26 17:13

这样应交税费怎么感觉借贷不平啊

邹老师 解答

2019-03-26 17:14

你好，你认为不平的地方是？

木叶萧萧 追问

2019-03-26 17:17

借方不是还有280吗 

邹老师 解答

2019-03-26 17:18

你好，你是指未交增值税借方还有280吗？