#核定征收所得税率企业，如果想核销大额其他应收款，作为坏账处理的话，需要找专管员说明情况吗？还有大额其他应付款，转为营业外收入的话，需要多缴哪些税#

柒月 追问

2019-03-26 16:35

我们是劳务公司，老板借款去付劳务费和购买材料，但是无票据回来的这种

宋生老师 解答

2019-03-26 16:35

你好！你这种最好提现，直接做现金支出，不要借款给老板啊

柒月 追问

2019-03-26 16:38

这个是以前会计做的帐，现在只能想办法先把这个给核销掉。提现做现金支出那现金不也多了没法核销嘛？

宋生老师 解答

2019-03-26 16:41

你好！你现金支付这些费用就可以了。因为你计入其他应收，税务局很可能认定你是分红了

柒月 追问

2019-03-26 16:43

嗯 现在就是在想这个要怎么处理掉。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:44

你好！建议你还是当现金收到，慢慢冲减

柒月 追问

2019-03-26 16:46

那库存现金一直增加大额的也会有风险吧？这其他应收有2870多万

宋生老师 解答

2019-03-26 16:47

你好!这么大金额？你们收入有多少？

柒月 追问

2019-03-26 16:49

18年年收入48138425元 。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:52

你好！你这个有点麻烦。累计金额太多了。你其他应收款，收到那些材料的时候没有冲减吗

柒月 追问

2019-03-26 16:54

收到的材料金额才十几万，根本就不够冲减。我们主要是提供劳务，进项可抵扣的基本上没有。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:55

你好！你核定征收的，可以用收据入啊。用收据冲减啊

柒月 追问

2019-03-26 16:57

那我现在可以慢慢采用这个方式来减少其他应收吗？也许在过2个月就要变成查帐了，很是麻烦！

宋生老师 解答

2019-03-26 17:00

你好！嗯。现在只能这样了。你可以用收据入一些。

柒月 追问

2019-03-26 17:02

那其他应付款呢？如果作为营业外收入要交哪些税？ 
也是同样法人借出去付劳务费和购入材料了，其他应收和其他应付是2个不同的法人。

柒月 追问

2019-03-26 17:03

他俩是夫妻关系，记账凭证上有应收应付明细，资产负债表上没有列出明细。

宋生老师 解答

2019-03-26 17:04

您好！这个要看税局认定了。其实不是其他原因，而是你这个营业外收入容易被查。 
严格来说，你就算借出去了，买了材料回来，正常应该是相互冲减了的

柒月 追问

2019-03-26 17:07

正常应该是应收应付可以冲减，但记账凭证上明细不一样，A其他应收借款出去了，没有收据回来报销，以前支付的劳务费又挂的B账上其他应付，我不知道是否可以冲减？

宋生老师 解答

2019-03-26 17:12

你好！严格来说当然是不能冲的。但是你这个，相互都有很大数，就冲了吧。这样反而不容易引起注意