18年补交了前年的地税，报表改了期初数中的现金与未分配利润，18年年报中是否在附注中注明？因为18年负债表的现金年初数不等于17年现金期末数，差额为改的数(补交的税金)

秀 追问

2019-03-26 17:34

完整分录是怎样的

辜老师 解答

2019-03-26 17:40

计入18年当期的话，借，税金及附加，贷，应交税费，借，应交税费，贷，现金

秀 追问

2019-03-26 18:12

我调的是18年年初未分配和现金可以吗？

辜老师 解答

2019-03-26 18:28

这样也是可以的额

秀 追问

2019-03-26 18:42

现金也是调的年初的，但问题是18年年初现金不等于17年年末的，差额就是这个调整数，我在申报所得税年报时是否要附注说明？

辜老师 解答

2019-03-26 20:10

你实际缴纳是18年，不可能调整17年的现金的

秀 追问

2019-03-27 10:11

老师，请问年初未分配我调了18年负债表年初数，但现金也是调负债表年初数，若不调，表不能平衡，我应该调什么？我18年入账分录为借未分配，贷:现金

辜老师 解答

2019-03-27 10:15

你调整17年的未分配利润。对应应该增加应交税费余额