员工报销拿了发票，没拿抵扣联来，应该怎么做帐？

璐璐 追问

2019-03-26 15:55

嗯，那要是员工给了抵扣联，但是公司没有认证，那应该怎么做帐呢？下个月才认证

璐璐 追问

2019-03-26 15:55

是做借：其他应收款，贷银行存款吗

璐璐 追问

2019-03-26 15:56

第二个月公司再去抵扣，做借管理费用，贷：其他应收款？

马老师 解答

2019-03-26 15:58

借管理费用   应交税费-增值税--待认证进项   贷银行存款 
认证后 借应交税费-进项   贷 应交税费-增值税--待认证进项

璐璐 追问

2019-03-26 16:00

那我报销时做了借：其他应收款贷：银行存款怎么办？1月份做的，现在三月了，可以调整吗？

璐璐 追问

2019-03-26 16:01

那之前没有认证，拿了发票做帐，后面认证了拿什么做帐？发票复印件？

马老师 解答

2019-03-26 16:02

是的，把你的负数冲销了。然后按照我给你的分录去做

璐璐 追问

2019-03-26 16:03

可以调整？那后面要放什么附件呢

马老师 解答

2019-03-26 16:03

写个说明，冲销某月几号凭证就可以

璐璐 追问

2019-03-26 16:04

调整借：其他应收款（红字）借管理费用应交增值税-代认证进项。。。。这样吗然后后面不需要附件

璐璐 追问

2019-03-26 16:05

然后再做借应交税费进项，贷：应交税费-待认证进项？后面要放什么附件呢？发票复印件？还是抵扣联复印件？

马老师 解答

2019-03-26 16:07

抵扣的认证清单作为附件！

璐璐 追问

2019-03-26 16:07

好的

璐璐 追问

2019-03-26 16:08

老师帮我看看，我上面说的账务处理是对的吗

马老师 解答

2019-03-26 16:14

账务处理没有一点毛病的。